Online wetten in der Schweiz: Steuern auf Gewinne

Wie Wettgewinne grundsätzlich besteuert werden

Wettgewinne sind steuerlich nicht automatisch eine separate Kategorie. In den meisten Kantonen werden Einnahmen aus Wetten und Glücksspielen wie gewöhnliches Einkommen behandelt. Sie fliessen damit in die Einkommenssteuer ein; wie stark sich das auswirkt, hängt auch von deiner übrigen steuerlichen Situation und den Regeln deines Wohnkantons ab. Eine pauschale Antwort auf die Frage, ob du auf einen Wettgewinn Steuern zahlen musst, gibt es deshalb nicht.

Auch die Vorstellung von „Wetten ohne Steuer“ führt leicht in die Irre. Entscheidend ist nicht allein, dass ein Gewinn aus einer Wette stammt: Es kommt darauf an, welche Art von Geldspiel vorliegt und ob der Gewinn steuerpflichtig ist. Die konkreten Grenzen für einzelne Sportwetten und die Einordnung in Klein- oder Grossspiele sind eigene Fragen. Für die allgemeine Betrachtung genügt zunächst: Steuerpflichtige Gewinne gehören grundsätzlich zum Einkommen und sollten in deinen Steuerunterlagen nachvollziehbar sein.

Bei steuerpflichtigen Gewinnen aus Grossspielen lassen sich Einsatzkosten begrenzt abziehen. Abziehbar sind fünf Prozent des Gewinns; insgesamt ist der Abzug auf 5’000 Franken pro Jahr beschränkt. Das ist kein pauschaler Abzug für sämtliche Kosten, die du mit dem Wetten verbindest. Massgeblich sind die Einsatzkosten, und die Begrenzung gilt für den Abzug im Rahmen der Grossspiele.

Verluste aus Geldspielen kannst du nicht mit anderen Einkünften verrechnen. Ein Verlust aus einer Wette mindert also nicht einfach Lohn oder sonstiges Einkommen in der Steuererklärung. Halte Gewinn und Verlust deshalb gedanklich auseinander: Dass du insgesamt wenig oder gar nichts gewonnen hast, bedeutet nicht, dass ein steuerpflichtiger Gewinn automatisch durch andere Verluste verschwindet. Für die Veranlagung zählt, was nach den geltenden Regeln als steuerbarer Gewinn gilt.

Praktisch hilft eine saubere Übersicht über deine Wettaktivitäten. Bewahre Angaben zu Einsätzen, Auszahlungen und Gewinnen so auf, dass du sie bei der Steuererklärung zuordnen kannst. Das ersetzt keine kantonale Einzelfallprüfung, verhindert aber, dass du einen relevanten Gewinn übersiehst oder einen nicht zulässigen Verlustabzug einplanst. Die Frage nach der Steuer auf Wettgewinne beginnt also mit der Einkommenssteuer; die genaue Behandlung hängt anschliessend von der Art des Spiels und den Regeln für den einzelnen Gewinn ab.

Anbieter für Schweizer Wetten im Vergleich

Bei den Anbietern zählen daneben praktische Unterschiede: Zahlungsmethoden und Mindesteinzahlung, Dauer der Auszahlung, Wett- und Casinofunktionen sowie Werkzeuge für verantwortungsvolles Spielen. Vergleiche diese Punkte mit deinen eigenen Nutzungsgewohnheiten, statt aus Zahlungswegen oder Produktumfang auf die Besteuerung zu schliessen.

Sporttip

Sporttip verbindet Livewetten und Live-Statistiken mit einer iOS- und Android-App. Das Sportwettenangebot von Swisslos Interkantonale Landeslotterie ist von der Interkantonalen Geldspielaufsicht (Gespa) lizenziert. Einzahlungen sind ab 10 CHF möglich, etwa mit TWINT, PostFinance oder Kreditkarte; Auszahlungen dauern 5–10 Arbeitstage. Für verantwortungsvolles Spielen gibt es separate Verlustlimiten für einen, sieben und 30 Tage sowie eine freiwillige Spielsperre von 1–180 Tagen oder auf unbestimmte Zeit. Diese Produkt- und Zahlungsmerkmale sind von der steuerlichen Einordnung einzelner Gewinne zu unterscheiden.

Jouez Sport

Jouez Sport bietet Cash-out und eine iOS-App für sein Sportwettenangebot. Die Société de la Loterie de la Suisse Romande (Loterie Romande) betreibt den Anbieter; die Interkantonale Geldspielaufsicht (Gespa) hat die Lizenz erteilt. Als Zahlungsmethoden stehen TWINT und Visa zur Verfügung. Bei einem Auszahlungsantrag von Montag bis Donnerstag dauert es bis zu drei Werktage, von Freitag bis Sonntag bis zu sechs Werktage.

Frumzi

Frumzi bietet Livewetten, virtuelle Sportarten und Live-Casino. Die Mindesteinzahlung liegt bei 10 CHF; einzahlen kannst du über PlayID oder Kreditkarte. Auszahlungen dauern bis zu drei Werktage. Damit stehen neben den Livewetten auch virtuelle Sportarten und ein Live-Casino als unterschiedliche Produktbereiche zur Verfügung.

Casinova

Casinova konzentriert sich auf Casino und Live-Casino. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Als Zahlungsmethoden stehen Karte, Paysafecard und USDT zur Verfügung. Damit sind sowohl Kartenzahlung als auch Paysafecard und eine Kryptowährung als Einzahlungswege aufgeführt.

Billybets

Billybets bietet Casino und Live-Casino. Für eine Einzahlung gilt ein Mindestbetrag von 20 CHF. Bezahlen lässt sich mit Karte, Paysafecard oder USDT. Die drei genannten Methoden umfassen Kartenzahlung, eine Paysafecard und eine Kryptowährung.

Sgcasino

Sgcasino ermöglicht Auszahlungen innerhalb von bis zu drei Werktagen. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF; zur Einzahlung stehen PlayID und Kreditkarte zur Verfügung. So umfasst das Angebot sowohl eine digitale Zahlungsmethode als auch die klassische Kartenzahlung.

22BET

22BET umfasst Livewetten, E-Sport, virtuelle Sportarten und Casino. Visa, Mastercard, Skrill und Neteller zählen zu den angebotenen Zahlungswegen. Für verantwortungsvolles Spielen gibt es einen Selbstausschluss: Das Konto kann geschlossen oder das Spielen für einen Monat, sechs Monate oder ein Jahr eingeschränkt werden. So reicht das genannte Produktangebot von Sport- und E-Sportwetten bis zu Casinospielen.

BC.Game

BC.Game verbindet Livewetten und E-Sport mit Casino und Live-Casino. Als Betreiber ist Twocent Technology Limited genannt. Zu den Zahlungsmethoden gehören Bitcoin, Ethereum, USDT, Dogecoin und TRON. Selbstausschluss und Limit-Tools findest du in den Kontoeinstellungen. Das Angebot umfasst damit sowohl Wett- als auch Casinofunktionen und mehrere Kryptowährungen als Zahlungswege.

Roobet

Roobet verbindet Casino mit Krypto-Zahlungen. Der Betreiber ist Raw Entertainment B.V.; als Mindesteinzahlung sind 10 $ angegeben. Zu den Zahlungsmethoden zählen Bitcoin, Ethereum, Litecoin, USDT und USDC. Für verantwortungsvolles Spielen stehen eine Auszeit (Time-out) und Selbstausschluss in den Kontoeinstellungen bereit. Das genannte Angebot konzentriert sich auf Casinospiele und Kryptowährungen.

bet365

bet365 bietet einen Wett-Konfigurator, Cash-out und Quotenboosts sowie Casino. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF; zu den Zahlungsmethoden gehören Visa, Mastercard, Maestro, Paysafecard und Skrill. Auszahlungen werden in der Regel innerhalb von zwei Stunden bearbeitet: E-Wallets und Karten benötigen ein bis vier Stunden, Banküberweisungen ein bis zwei Werktage. Betreiber ist Hillside (Gibraltar Sports) LP. Die Produkt- und Zahlungsmerkmale ersetzen keine Einordnung des jeweiligen Gewinns.

Was bei der Auswahl zählt

Für die Steuerfrage ist die Einordnung des jeweiligen Gewinns massgeblich; Zahlungsmethode, Mindesteinzahlung und Auszahlungstempo beantworten sie nicht allein. Bei der Wahl kannst du zusätzlich darauf achten, ob du Livewetten, virtuelle Sportarten oder Casinofunktionen nutzen möchtest und welche Schutzwerkzeuge angeboten werden. So trennst du die praktische Auswahl des Angebots von der steuerlichen Beurteilung.

Sportwetten: Die 1000-Franken-Schwelle gilt pro Gewinn

Ob ein Sportwettengewinn steuerpflichtig ist, richtet sich nach dem einzelnen Gewinnfall. Überschreitet ein Gewinn CHF 1000, wird er steuerpflichtig. Bleibt er darunter, fällt keine Steuer darauf an. Entscheidend ist dabei nicht, wie viel du im gesamten Jahr mit Wetten gewonnen hast, sondern die Höhe jedes einzelnen Gewinns.

Mehrere kleinere Gewinne werden also nicht zusammengerechnet, um die Schwelle zu erreichen. Hast du wiederholt einzelne Gewinne unter CHF 1000 erzielt, werden sie dadurch nicht nachträglich steuerpflichtig. Umgekehrt zählt ein einzelner Gewinn, der über die Schwelle kommt, für sich. Wer regelmässig wettet oder sich als Berufsspieler versteht, sollte diese Berechnung daher nicht mit einer Jahresbilanz verwechseln: Für die hier beschriebene Schwelle ist der einzelne Gewinnfall massgeblich.

Für die Berechnung zählt der Nettogewinn. Ziehe vom ausbezahlten Betrag den ursprünglichen Einsatz für genau diese Wette ab. Der verbleibende Betrag ist der Gewinn, an dem du die Schwelle misst. Die gesamte Auszahlung als Gewinn zu behandeln, wäre falsch, denn darin steckt zunächst auch das Geld, das du eingesetzt hast.

Ein Beispiel ohne zusätzliche Rechenwerte: Wird eine Wette gewonnen, erhältst du den Einsatz zusammen mit dem Wettgewinn zurück. Für die Schwellenprüfung zählt nicht diese ganze Auszahlung, sondern der Anteil, der nach Abzug des ursprünglichen Einsatzes übrig bleibt. Bei einer verlorenen Wette gibt es keinen ausgezahlten Gewinn, den du auf diese Weise berechnen könntest.

Die Regel gilt seit Anfang 2013. Davor lag der Freibetrag bei CHF 50; die heutige Schwelle liegt deutlich höher. Für deine Unterlagen lohnt es sich, Auszahlung und Einsatz je Gewinnfall auseinanderzuhalten. So kannst du nachvollziehen, ob der Nettogewinn die Schwelle überschreitet, statt dich auf die Summe der Ein- und Auszahlungen eines Kontos zu verlassen.

Die Grenze betrifft die Frage, ob der einzelne Wettgewinn steuerpflichtig wird. Sie sagt für sich genommen nichts darüber aus, wie ein Angebot spielrechtlich eingeordnet wird. Für die Steuerrechnung bleibt die praktische Reihenfolge einfach: erst den einzelnen Gewinnfall bestimmen, dann den ursprünglichen Einsatz von der Auszahlung abziehen und erst danach den Nettogewinn mit CHF 1000 vergleichen. Wer bloss den Kontostand oder die Gesamtsumme aller Gewinne betrachtet, kann die Schwelle falsch anwenden.

Kleinspiel oder Grossspiel: Darauf kommt es bei der Wettsteuer an

Ob eine Wette als Kleinspiel oder Grossspiel gilt, hängt nicht einfach davon ab, ob du auf Fussball, Tennis oder ein anderes Ereignis setzt. Entscheidend ist die Kategorie, der das Angebot zugeordnet wird. Deshalb sind «Fussballwetten ohne Wettsteuer» nicht pauschal möglich: Eine lokale Sportwette kann ein steuerfreies Kleinspiel sein, während eine Online-Sportwette als Grossspiel gilt.

Zu den Kleinspielen zählen lokale Sportwetten, kleinere Tombolas und Pokerturniere mit begrenzter Reichweite. Ihre Gewinne sind vollständig von der Steuer befreit. Bei lokalen Sportwetten ist der einzelne Einsatz begrenzt: Er darf 200 Franken nicht übersteigen. Wer wissen will, ob eine Wette steuerfrei ist, sollte also nicht nur auf die Sportart schauen, sondern darauf, ob sie tatsächlich als lokales Kleinspiel angeboten wird.

Online-Sportwetten gehören dagegen zu den Grossspielen. Das gilt auch für automatisierte und interkantonale Wetten. Eine Fussballwette über das Internet wird daher nicht allein dadurch zum Kleinspiel, dass sie auf ein einzelnes Spiel oder einen kleinen Betrag gesetzt ist. Die digitale Form ordnet sie der anderen Kategorie zu.

Für die Steuer zählt somit zuerst die Einordnung des Angebots. Der Begriff «Wettsteuer» führt leicht in die Irre: Es geht nicht um eine eigene Abgabe, die bei jeder Wette gleich anfällt, sondern um die steuerliche Behandlung des Gewinns je nach Spielkategorie. Bei Kleinspielen ist der Gewinn steuerfrei; Grossspiele fallen in die steuerpflichtige Kategorie. Wie hoch ein einzelner Gewinn ist, ist eine getrennte Frage und ändert diese Zuordnung nicht.

Gerade bei Fussballwetten lohnt sich dieser Blick auf die Angebotsform. Eine lokale Wette und eine Online-Wette können dasselbe Spiel betreffen und trotzdem verschiedenen Kategorien angehören. Wer die Steuerfolge einschätzen will, muss deshalb zuerst klären, ob ein Kleinspiel oder ein Grossspiel vorliegt.

Wettsteuer umgehen? Ausländische Anbieter sind keine Abkürzung

Ein ausländischer Wettanbieter macht einen Gewinn nicht steuerfrei. Einnahmen aus dem Ausland gelten als ordentliches Einkommen und müssen vollständig versteuert werden; dafür gibt es keinen Freibetrag. Das gilt auch für Fussballwetten. Ob der Tipp auf ein Spiel im In- oder Ausland ging, ändert an der steuerlichen Behandlung der Herkunft des Gewinns nichts.

Recht bei Sportwetten: Anbieter richtig einordnenBei Sportwetten in der Schweiz stehen die Zulässigkeit von Angeboten, der Anbieterstatus und die steuerliche Behandlung im Mittelpunkt. Bei Sportwetten Einsatz und Risiko richtig einordnenBei Dezimalquoten ergibt sich die mögliche Auszahlung aus Einsatz mal Quote; der Einsatz ist enthalten, der Reingewinn entsteht erst nach dessen Abzug.

Ausländische Buchmacher dürfen ihre Dienste in der Schweiz nicht anbieten. Eine Steuererklärung legalisiert das Angebot nicht – und umgekehrt befreit ein nicht bewilligter Anbieter nicht von der Steuer. Wer dort trotzdem wettet, trägt zudem das Risiko, den Einsatz zu verlieren. „Wettsteuer umgehen“ funktioniert also nicht über den Standort des Anbieters.

Die Deklaration liegt bei dir. Halte deine Gewinne und die dazugehörigen Unterlagen fest und gib steuerpflichtige Einnahmen in der Steuererklärung an. Das gilt auch dann, wenn der Anbieter keine Verrechnungssteuer einbehalten hat. Eine fehlende Abrechnung oder ein ausländischer Firmensitz ersetzt die eigene Deklaration nicht. Verluste aus anderen Wetten kannst du dabei nicht mit den Gewinnen verrechnen.

Bei Schweizer Veranstaltern wird die Verrechnungssteuer direkt vom Gewinn abgezogen. Sie beträgt 35 Prozent. Deklarierst du den Gewinn ordnungsgemäss in deiner Steuererklärung, wird dir dieser Betrag vollständig zurückerstattet oder angerechnet. Der Abzug ist daher nicht einfach eine endgültige Steuerbelastung; entscheidend ist, dass du den Gewinn korrekt angibst.

Bei ausländischen Gewinnen darfst du mit dieser Rückerstattung nicht rechnen: Sie werden als Einkommen erfasst und vollständig versteuert. Die steuerliche Pflicht bleibt also bestehen, auch wenn beim Gewinn keine Verrechnungssteuer abgezogen wurde. Ein ausländisches Wettkonto ist keine Abkürzung bei der Wettsteuer in der Schweiz, sondern bringt zusätzliche Risiken mit sich. Für deine Erklärung zählt, dass du den Gewinn nachvollziehbar erfasst und korrekt deklarierst.

Spielerschutz